Zölle & Verbrauchsteuern

Ein Fachberater für Zölle und Verbrauchsteuern unterstützt Unternehmen bei der korrekten Einreihung von Waren in den Zolltarif, der Zollwertermittlung, der Beantragung von Zollvereinfachungen und der Einhaltung verbrauchsteuerlicher Vorschriften. Er vertritt Mandanten gegenüber Zollbehörden und optimiert die steuerliche Belastung bei grenzüberschreitendem Warenverkehr.

AEO steht für Authorised Economic Operator (Zugelassener Wirtschaftsbeteiligter). Unternehmen mit diesem Status profitieren von schnellerer Zollabfertigung, weniger physischen Kontrollen, bevorzugter Behandlung bei Sicherheitskontrollen und vereinfachten Zollverfahren. Der AEO-Status wird international anerkannt und stärkt das Vertrauen von Geschäftspartnern.

In Deutschland werden unter anderem folgende Verbrauchsteuern erhoben: Energiesteuer (auf Mineralöl, Erdgas, Kohle), Stromsteuer, Tabaksteuer, Alkoholsteuer, Biersteuer, Kaffeesteuer, Schaumwein- und Zwischenerzeugnissteuer sowie Alkopopsteuer. Die Energiesteuer ist mit Abstand die aufkommensstärkste Verbrauchsteuer.

Ja, für energieintensive Unternehmen des produzierenden Gewerbes gibt es verschiedene Entlastungsmöglichkeiten. Dazu gehören der Spitzenausgleich bei der Energie- und Stromsteuer, Steuerentlastungen für bestimmte Prozesse und Verfahren sowie ermäßigte Steuersätze. Wir prüfen, welche Vergünstigungen für Ihr Unternehmen in Frage kommen und begleiten die Antragstellung.

Bei Warenlieferungen zwischen verbundenen Unternehmen beeinflusst der Verrechnungspreis (Transfer Price) den Zollwert und damit die Höhe der Zollabgaben. Zollbehörden und Finanzbehörden haben dabei unterschiedliche Interessen: Niedrige Verrechnungspreise senken den Zollwert, erhöhen aber den steuerpflichtigen Gewinn im Importland. Wir sorgen für eine konsistente Gestaltung, die beiden Anforderungen gerecht wird.

Ja, unsere Kanzlei bietet Beratung im Zoll- und Verbrauchsteuerrecht sowohl auf Deutsch als auch auf Englisch an. Bei internationalen Mandanten und grenzüberschreitendem Warenverkehr ist eine Beratung in der Geschäftssprache für uns selbstverständlich.

Bei einer Zollprüfung kontrolliert die Zollverwaltung, ob die zollrelevanten Vorgänge der vergangenen Jahre vollständig und korrekt abgewickelt wurden. Schwerpunkte sind die Tarifierung der Waren, der Zollwert, der Warenursprung und die Präferenzberechtigung, vereinfachte Verfahren sowie verbrauchsteuerliche Sachverhalte wie Energie- und Stromsteuer. Geprüft werden Buchführung, Lieferdokumente, Verträge und elektronische Anmeldungen. Wir begleiten Sie vor, während und nach der Prüfung und vertreten Ihre Interessen gegenüber dem Hauptzollamt.

Eine gute Vorbereitung beginnt damit, alle prüfungsrelevanten Unterlagen vollständig und geordnet bereitzuhalten und die internen Prozesse vorab kritisch zu überprüfen. Sinnvoll sind die Plausibilisierung von Tarifierungen, die Kontrolle der Zollwertermittlung, die Aktualität von Lieferantenerklärungen sowie die Dokumentation der Bewilligungsvoraussetzungen für vereinfachte Verfahren. Wir führen mit Ihnen einen Self-Audit durch, identifizieren Risikofelder und entwickeln eine Strategie für die Prüfung, damit Sie souverän und vorbereitet auftreten.

Wer Strom erzeugt und gewerblich liefert oder selbst verbraucht, ist nach dem Stromsteuergesetz grundsätzlich Versorger oder Letztverbraucher und benötigt in den meisten Fällen eine förmliche Erlaubnis des zuständigen Hauptzollamts. Ausnahmen und Erleichterungen bestehen unter anderem für kleine Anlagen oder Strom aus erneuerbaren Energien. Daneben sind Anzeige-, Anmelde- und Aufzeichnungspflichten zu beachten. Wir prüfen, welche Erlaubnisse und Vergünstigungen für Ihre Anlage in Frage kommen, und übernehmen die Kommunikation mit dem Hauptzollamt.